Regierung Faymann II
16.12.2013 – 17.05.2016
Bundeskanzler: Werner Faymann (SPÖ)
Zusammensetzung laut Bundeskanzleramt: Bundeskanzler Werner Faymann (SPÖ), bis 31. August 2014 Vizekanzler Michael Spindelegger, ab 1. September 2014 Vizekanzler Reinhold Mitterlehner, 7 Minister (nominiert von SPÖ), 7 Minister (nominiert von ÖVP), 1 Staatssekretärin (SPÖ), 1 Staatssekretär (ÖVP)
Entlastet und belastet – Schätzung der Regierung
Schätzung Aus der Folgenabschätzung (WFA) der Regierungsvorlagen, vor dem Beschluss geschätzt, erste fünf Jahre – kein Ergebnis. „Entlastet“: Der Staat nimmt laut Schätzung weniger ein, „belastet“: mehr. Wie gerechnet wird
Was die Schätzung nicht enthält
Änderungen im Nationalrat sind darin nicht enthalten. Anträge von Abgeordneten haben keine WFA, Regierungsvorlagen erst ab 2013. Die WFA legt das zuständige Ministerium jeder Regierungsvorlage bei.
Größte Entlastungen
| Maßnahme laut WFA | Gesetzesbeschluss | Summe |
|---|---|---|
| M1: Einkommensteuertarif neu | Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)07.07.2015 | 21,4 Mrd. €2016–2020 |
| M5: SV-Erstattung f. Arbeitnehmer | Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)07.07.2015 | 1,3 Mrd. €2016–2020 |
| M44: antragslose Arbeitnehmerveranlagung | Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)07.07.2015 | 800,0 Mio. €2016–2020 |
| M2+M3: Fusion & Anhebung Verkehrsabsetzbetrag sowie Pendlerausgleichsbetrag & -zuschlag | Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)07.07.2015 | 760,0 Mio. €2016–2020 |
| M4: Verdopplung des Kinderfreibetrages | Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)07.07.2015 | 400,0 Mio. €2016–2020 |
| M20: Erhöhung d. Forschungsprämie | Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)07.07.2015 | 320,0 Mio. €2016–2020 |
| M6: SV-Erstattung f. Pensionisten | Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)07.07.2015 | 315,0 Mio. €2016–2020 |
| Abschaffung der Gesellschaftsteuer | Abgabenänderungsgesetz 201424.02.2014 | 300,0 Mio. €2014–2018 |
Größte Belastungen
| Maßnahme laut WFA | Gesetzesbeschluss | Summe |
|---|---|---|
| M24+M26+M28+M29+M30: Bekämpfung Steuer- und Sozialbetrug | Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)07.07.2015 | 6,8 Mrd. €2016–2020 |
| M33: Anpassungen bei Immobilienabschreibung | Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)07.07.2015 | 1,5 Mrd. €2016–2020 |
| Anpassung des Tarifs der Versicherungssteuer und der Kraftfahrzeugsteuer | Abgabenänderungsgesetz 201424.02.2014 | 1,1 Mrd. €2014–2018 |
| M39+M45: Einführung eines 13%igen Umsatzsteuersatzes & Anpassung d. Pauschalierung | Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)07.07.2015 | 1,1 Mrd. €2016–2020 |
| Anpassung und Umstrukturierung der Tabaksteuersätze auf Zigaretten und Feinschnitttabake | Abgabenänderungsgesetz 201424.02.2014 | 975,0 Mio. €2014–2018 |
| M36: Anhebung KESt | Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)07.07.2015 | 715,0 Mio. €2016–2020 |
| M34: Anpassungen bei Immobilienertragsteuer | Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)07.07.2015 | 550,0 Mio. €2016–2020 |
| Betrugsbekämpfungsmaßnahmen | Abgabenänderungsgesetz 201424.02.2014 | 500,0 Mio. €2014–2018 |
Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet, nur mit Budgetwirkung insgesamt: Budgetbegleitgesetz 2014; Finanzausgleichsgesetz, Gesundheits- und Sozialbereich-Beihilfengesetz u.a., Änderung; Rechnungslegungs-Änderungsgesetz 2014 (RÄG 2014); Bankwesengesetz, Änderung; Kontenregister- und Konteneinschaugesetz, Kapitalabfluss-Meldegesetz u.a.; Alternative Streitbeilegung in Verbraucherangelegenheiten; Konsumentenschutzgesetz, Gebührengesetz u.a., Änderung; Einrichtung einer Wohnbauinvestitionsbank (WBIB-G); Steuerliche Sondermaßnahmen zur Förderung des Wohnbaus, Wohnungsgemeinnützigkeitsgesetz, Änderung. Dort sind Einnahmen und Ausgaben gemischt oder die WFA hat keine Tabelle je Maßnahme – siehe die Details.
Einkommensteuer-Tarif
Mit Beschlüssen dieser Regierung hat sich der Tarif der Einkommensteuer geändert – ab 2016. Die Steuerbeträge sind eine Modellrechnung: nur der Tarif, auf das zu versteuernde Einkommen, ohne Absetzbeträge; verglichen wird dasselbe Einkommen in Euro, ohne Inflation. Alle Jahre seit 1994
2016: Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)
- bis 11 000 € 0 %
- bis 18 000 € 25 %
- bis 31 000 € 35 %
- bis 60 000 € 42 %
- bis 90 000 € 48 %
- bis 1 000 000 € 50 %
- über 1 000 000 € 55 %
| Zu versteuerndes Einkommen | Steuer 2015 | Steuer 2016 | Unterschied |
|---|---|---|---|
| 20 000 € | 3 285 € 16,4 % | 2 450 € 12,3 % | −835 € |
| 40 000 € | 11 592 € 29,0 % | 10 080 € 25,2 % | −1 512 € |
| 80 000 € | 30 235 € 37,8 % | 28 080 € 35,1 % | −2 155 € |
Verteilung nach Einkommen
Für einen Beschluss dieser Regierung hat der Budgetdienst geschätzt, wie sich die Entlastung auf die zehn Einkommensgruppen (Dezile) verteilt – gleich verteilt wären es je 10 %.
- Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016): unterstes Zehntel 1,4 %, oberstes Zehntel 22 % Schätzung des Budgetdienstes, „Verteilungswirkung der Steuerreform: alle Haushalte“
© Parlamentsdirektion / Budgetdienst
Körperschaftsteuer und Umsatzsteuer
Mit Beschlüssen dieser Regierung haben sich Sätze laut Gesetz geändert. Alle Sätze seit 1994
- Umsatzsteuer ab 01.01.2016: 20 % (Abs. 1), 10 % (Abs. 2), 12 % (Abs. 3), 19 % (Abs. 4) → 20 % (Abs. 1), 10 % (Abs. 2), 13 % (Abs. 3), 19 % (Abs. 4) Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)
Am häufigsten geändert
- EStG 1988: 9 Beschlüsse
- KStG 1988: 9 Beschlüsse
- GebG: 5 Beschlüsse
- UmgrStG: 5 Beschlüsse
- GrEStG 1987: 4 Beschlüsse
- UStG 1994: 4 Beschlüsse
Neu erlassen und aufgehoben
- Aufgehoben: Kapitalverkehrsteuerliche Bestimmungen – mit Abgabenänderungsgesetz 2014 (24.02.2014)
„Aufgehoben“ laut RIS: Das Gesetz ist durch diesen Beschluss außer Kraft getreten (auch formale Bereinigungen alter Gesetze).
Alle Beschlüsse
Datum der dritten Lesung im Nationalrat. Der Titel führt zur Seite des Parlaments mit Gesetzestext, Erläuterungen und Abstimmung.
| Beschlossen | Gesetzesbeschluss | Steuergesetze | Abstimmung im Nationalrat | Budgetwirkung (Schätzung) |
|---|---|---|---|---|
| 24.02.2014 | Abgabenänderungsgesetz 2014Regierungsvorlage · 24 d.B. · BGBl. I Nr. 13/2014 | Alkoholsteuergesetz, EStG 1988, FlugAbgG, GebG, Kapitalverkehrsteuerliche Bestimmungen aufgehoben, KfzStG 1992, KStG 1988, KVG, NoVAG 1991, Schaumweinsteuergesetz 1995, StabAbgG, Tabaksteuergesetz 1995, UmgrStG, UStG 1994, VersStG 1953 | Dafür: SPÖ, ÖVPDagegen: FPÖ, Grüne, Team Stronach, NEOS | 5,4 Mrd. €laut WFA, 5 Jahre |
| 20.05.2014 | Grunderwerbsteuergesetz, ÄnderungRegierungsvorlage · 101 d.B. · BGBl. I Nr. 36/2014 | GrEStG 1987 | Dafür: SPÖ, ÖVP, FPÖ, Team Stronach, NEOSDagegen: Grüne | WFA ohne Beträge |
| 20.05.2014 | Budgetbegleitgesetz 2014Regierungsvorlage · 53 d.B. · BGBl. I Nr. 40/2014 | ADG, EStG 1988, KStG 1988, StabAbgG, UStG 1994 | Dafür: SPÖ, ÖVPDagegen: FPÖ, Grüne, Team Stronach, NEOS | 518,9 Mio. €laut WFA, 5 Jahre |
| 08.07.2014 | Elektrizitätsabgabegesetz, ÄnderungRegierungsvorlage · 163 d.B. · BGBl. I Nr. 64/2014 | Elektrizitätsabgabegesetz | Dafür: SPÖ, ÖVP, Grüne, Team Stronach, NEOSDagegen: FPÖ | -0,8 Mio. €laut WFA, 5 Jahre |
| 11.12.2014 | Versicherungsaufsichtsgesetz 2016 (VAG 2016); Abschlussprüfungs-Qualitätssicherungsgesetz, Bankwesengesetz u.a., ÄnderungRegierungsvorlage · 354 d.B. · BGBl. I Nr. 34/2015 | EStG 1988, KStG 1988, UmgrStG, VersStG 1953 | Dafür: SPÖ, ÖVP, Team StronachDagegen: FPÖ, Grüne, NEOS | WFA ohne Beträge |
| 11.12.2014 | 2. Abgabenänderungsgesetz 2014 (2. AbgÄG 2014)Regierungsvorlage · 360 d.B. · BGBl. I Nr. 105/2014 | EStG 1988, GebG, KfzStG 1992, KStG 1988, Mineralölsteuergesetz 1995, Tabaksteuergesetz 1995, UmgrStG, VersStG 1953 | Dafür: SPÖ, ÖVPDagegen: FPÖ, Grüne, Team Stronach, NEOS | WFA ohne Beträge |
| 11.12.2014 | Sanierung und Abwicklung von Banken; Bankwesengesetz, Finanzmarktaufsichtsbehördengesetz u.a. Änderung; Bankeninterventions- und -restrukturierungsgesetz, AufhebungRegierungsvorlage · 361 d.B. · BGBl. I Nr. 98/2014 | StabAbgG | Dafür: SPÖ, ÖVP, Grüne, Team StronachDagegen: FPÖ, NEOS | WFA ohne Beträge |
| 11.12.2014 | Finanzausgleichsgesetz, Gesundheits- und Sozialbereich-Beihilfengesetz u.a., ÄnderungRegierungsvorlage · 362 d.B. · BGBl. I Nr. 17/2015 | GebG | Dafür: SPÖ, ÖVPDagegen: FPÖ, Grüne, Team Stronach, NEOS | 0,0 Mio. €laut WFA, 5 Jahre |
| 11.12.2014 | Rechnungslegungs-Änderungsgesetz 2014 (RÄG 2014)Regierungsvorlage · 367 d.B. · BGBl. I Nr. 22/2015 | EStG 1988 | Dafür: SPÖ, ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: Team Stronach, NEOS | -0,2 Mio. €laut WFA, 5 Jahre |
| 20.05.2015 | Rechnungslegungsänderungs-Begleitgesetz 2015 (RÄ-BG 2015)Regierungsvorlage · 560 d.B. · BGBl. I Nr. 68/2015 | KStG 1988 | Dafür: SPÖ, ÖVP, Grüne, Team Stronach, NEOSDagegen: FPÖ | WFA ohne Beträge |
| 07.07.2015 | Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016)Regierungsvorlage · 684 und Zu 684 d.B. · BGBl. I Nr. 118/2015 | EStG 1988, GrEStG 1987, KStG 1988, Mineralölsteuergesetz 1995, NoVAG 1991, UmgrStG, UStG 1994 | Dafür: SPÖ, ÖVPDagegen: FPÖ, Grüne, Team Stronach, NEOS | -13,5 Mrd. €laut WFA, 5 Jahre |
| 07.07.2015 | Bankwesengesetz, Änderung; Kontenregister- und Konteneinschaugesetz, Kapitalabfluss-Meldegesetz u.a.Regierungsvorlage · 685 d.B. · BGBl. I Nr. 116/2015 | ADG, EU-AHG | Dafür: SPÖ, ÖVP, GrüneDagegen: FPÖ, Team Stronach, NEOS | 2,2 Mrd. €laut WFA, 5 Jahre |
| 08.07.2015 | Tabakgesetz, Einkommensteuergesetz u.a., ÄnderungRegierungsvorlage · 672 d.B. · BGBl. I Nr. 101/2015 | EStG 1988, KStG 1988 | Dafür: SPÖ, ÖVP, GrüneDagegen: FPÖ, Team Stronach, NEOS | -6,0 Mio. €laut WFA, 5 Jahre |
| 08.07.2015 | Alternative Streitbeilegung in Verbraucherangelegenheiten; Konsumentenschutzgesetz, Gebührengesetz u.a., ÄnderungRegierungsvorlage · 697 d.B. · BGBl. I Nr. 105/2015 | GebG | Einstimmigdafür: SPÖ, ÖVP, FPÖ, Grüne, Team Stronach, NEOS | -1,9 Mio. €laut WFA, 5 Jahre |
| 09.12.2015 | Bundes-Stiftungs- und Fondsgesetz; Gemeinnützigkeitsgesetz, ÄnderungRegierungsvorlage · 889 d.B. · BGBl. I Nr. 160/2015 | EStG 1988, GrEStG 1987, KStG 1988, StiftEG | Dafür: SPÖ, ÖVP, Grüne, NEOSDagegen: FPÖ, Team Stronach | -150,0 Mio. €laut WFA, 5 Jahre |
| 09.12.2015 | Einrichtung einer Wohnbauinvestitionsbank (WBIB-G); Steuerliche Sondermaßnahmen zur Förderung des Wohnbaus, Wohnungsgemeinnützigkeitsgesetz, ÄnderungRegierungsvorlage · 895 d.B. · BGBl. I Nr. 157/2015 | Steuerliche Sondermaßnahmen zur Förderung des Wohnbaus | Dafür: SPÖ, ÖVP, GrüneDagegen: FPÖ, NEOS, Team Stronach | 4,4 Mio. €laut WFA, 5 Jahre |
| 09.12.2015 | Abgabenänderungsgesetz 2015 (AbgÄG 2015)Regierungsvorlage · 896 d.B. · BGBl. I Nr. 163/2015 | Alkoholsteuergesetz, Biersteuergesetz 1995, EStG 1988, GebG, GrEStG 1987, KommStG 1993, KStG 1988, Mineralölsteuergesetz 1995, Schaumweinsteuergesetz 1995, Tabaksteuergesetz 1995, UmgrStG, UStG 1994 | Dafür: SPÖ, ÖVP, FPÖDagegen: Grüne, NEOS, Team Stronach | WFA ohne Beträge |
Schätzungen im Detail
Je Beschluss mit WFA: Budgetwirkung je Gebietskörperschaft und – wo die WFA sie ausweist – je Maßnahme, in Tsd. € wie in der Quelle.
Abgabenänderungsgesetz 2014 24.02.20145,4 Mrd. €
Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Ausschuss und im Plenum geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.
Abgabenänderungsgesetz 2014
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bund | 542 045 | 830 235 | 818 335 | 816 335 | 681 235 |
| Länder | 147 500 | 241 000 | 237 200 | 236 600 | 218 600 |
| Gemeinden | 81 300 | 132 700 | 130 400 | 130 000 | 120 100 |
| Gesamt | 770 845 | 1 203 935 | 1 185 935 | 1 182 935 | 1 019 935 |
| Maßnahme, Tsd. € | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | Summe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Einschränkung der Gruppenbesteuerung und Aufhebung der Verlustverrechnungsgrenze belastet | 0 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 200 000 |
| Entfall der Wertpapiere als begünstigte Wirtschaftsgüter für den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag belastet | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 0 | 0 | 150 000 |
| Aufhebung der Befristung der Solidarabgabe bis 2016 belastet | 0 | 0 | 0 | 75 000 | 75 000 | 150 000 |
| Erweiterung der beschränkten Steuerpflicht für Zinsen im Sinne des EU-Quellensteuergesetzes belastet | 0 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 20 000 |
| Abzinsung langfristiger Rückstellungen entsprechend der jeweiligen Laufzeit mit einem Fixzinssatz belastet | 0 | 90 000 | 90 000 | 90 000 | 10 000 | 280 000 |
| Begrenzung der steuerlichen Abzugsfähigkeit von Gehaltszahlungen mit 500.000 Euro belastet | 60 000 | 60 000 | 60 000 | 60 000 | 60 000 | 300 000 |
| Anpassung der Voraussetzungen für die KESt-Freiheit und den ermäßigten Versicherungssteuersatz bei Lebensversicherungen für über 50-jährige Personen belastet | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 50 000 |
| Einschränkung der steuerlichen Begünstigung freiwilliger Abfertigungen und Entfall steuerlicher Begünstigungen für Kündigungsentschädigungen und Vergleichssummen belastet | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 150 000 |
| Zinsen und Lizenzzahlungen können nur bei Sicherstellung einer angemessenen Besteuerung des Empfängers abgezogen werden belastet | 0 | 100 000 | 100 000 | 100 000 | 100 000 | 400 000 |
| Anpassung des Steuersatzes des Sonderbeitrags zur Stabilitätsabgabe und Umstellung der Bemessungsgrundlage der Stabilitätsabgabe belastet | 90 000 | 90 000 | 90 000 | 90 000 | 10 000 | 370 000 |
| Abschaffung der Gesellschaftsteuer entlastet | 0 | 0 | -100 000 | -100 000 | -100 000 | -300 000 |
| Anpassung des Tarifs der Versicherungssteuer und der Kraftfahrzeugsteuer belastet | 200 000 | 230 000 | 230 000 | 230 000 | 230 000 | 1 120 000 |
| Anpassung des Tarifs der Normverbrauchsabgabe belastet | 30 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 230 000 |
| Wiedereinführung der Schaumweinsteuer belastet | 20 800 | 29 200 | 29 200 | 29 200 | 29 200 | 137 600 |
| Auswirkungen der Wiedereinführung der Schaumweinsteuer auf das Umsatzsteueraufkommen belastet | 4 200 | 5 800 | 5 800 | 5 800 | 5 800 | 27 400 |
| Anpassung und Umstrukturierung der Tabaksteuersätze auf Zigaretten und Feinschnitttabake belastet | 66 700 | 158 300 | 250 000 | 250 000 | 250 000 | 975 000 |
| Auswirkungen Erhöhung der Tabaksteuer auf das Umsatzsteueraufkommen belastet | 13 300 | 31 700 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 195 000 |
| Erhöhung der Alkoholsteuer um 20% belastet | 12 500 | 20 800 | 20 800 | 20 800 | 20 800 | 95 700 |
| Auswirkungen der Erhöhung der Alkoholsteuer auf das Umsatzsteueraufkommen belastet | 2 500 | 4 200 | 4 200 | 4 200 | 4 200 | 19 300 |
| Betrugsbekämpfungsmaßnahmen belastet | 100 000 | 100 000 | 100 000 | 100 000 | 100 000 | 500 000 |
| Rückgängigmachung des Kapitalertragsteuerausfalls aus der GmbH-Reform belastet | 40 000 | 50 000 | 25 000 | 0 | 0 | 115 000 |
| Rückgängigmachung des Körperschaftsteuerausfalls aus der GmbH-Reform belastet | 42 000 | 39 000 | 36 000 | 33 000 | 30 000 | 180 000 |
Die Maßnahmen ergeben zusammen die Erträge laut WFA – minus heißt weniger Einnahmen des Staates (entlastet), plus mehr (belastet).
Budgetbegleitgesetz 2014 20.05.2014518,9 Mio. €
Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Plenum geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.
Vorblatt und WFA
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gesamtnur Bund betroffen | 4 700 | -2 497 | -2 717 | -2 799 | -2 632 |
Tabelle pro Maßnahme nicht ausgewertet: Kopfzeile „Maßnahme 2014 2015 2016 2017 2018“ ohne Einheit Tsd. € oder Mio. €.
Vorblatt und WFA
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bund | -1 874 | 275 601 | -20 399 | -20 399 | -20 399 |
| Sozialversicherung | 86 | 88 | 90 | 91 | 93 |
| Gesamt | -1 788 | 275 689 | -20 309 | -20 308 | -20 306 |
Art. 25 (Änderung des Niederlassungs- und Aufenthalsgesetzes)
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gesamtnur Bund betroffen | 20 937 | 32 609 | 31 999 | 32 014 | 31 426 |
Tabelle pro Maßnahme nicht ausgewertet: Kopfzeile „Maßnahme 2014 2015 2016 2017 2018“ ohne Einheit Tsd. € oder Mio. €.
Vorblatt und WFA
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gesamtnur Bund betroffen | 61 971 | -19 949 | 101 | 103 | 105 |
Vorblatt und WFA
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gesamtnur Bund betroffen | 124 750 | -1 000 | -1 000 | -1 000 | -1 000 |
Vorblatt und WFA
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bund | 0 | 40 000 | 0 | 0 | 0 |
| Sozialversicherung | 0 | -40 000 | 0 | 0 | 0 |
| GesamtSumme der Zeilen (berechnet) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vorblatt und WFA
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gesamtnur Bund betroffen | 0 | -50 | -50 | -50 | -50 |
Nicht gezählt: Vorblatt und WFA – Tabelle in eigener Gliederung (erste Zeile „Nettofinanzierung Bund“).
Elektrizitätsabgabegesetz, Änderung 08.07.2014-0,8 Mio. €
Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA.
Elektrizitätsabgabegesetz-Novelle
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bund | 0 | -133 | -133 | -133 | -133 |
| Länder | 0 | -43 | -43 | -43 | -43 |
| Gemeinden | 0 | -24 | -24 | -24 | -24 |
| Gesamt | 0 | -200 | -200 | -200 | -200 |
Das Vorhaben betrifft nur Einnahmen (Budgetwirkung = Erträge laut WFA): entlastet
Finanzausgleichsgesetz, Gesundheits- und Sozialbereich-Beihilfengesetz u.a., Änderung 11.12.20140,0 Mio. €
Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA.
Sammel-Gesetz Verlängerung des Finanzausgleichs bis Ende 2016
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bund | -10 000 | -10 000 | 0 | 0 | 0 |
| Länder | 10 000 | 10 000 | 0 | 0 | 0 |
| GesamtSumme der Zeilen (berechnet) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rechnungslegungs-Änderungsgesetz 2014 (RÄG 2014) 11.12.2014-0,2 Mio. €
Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Ausschuss geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.
Rechnungslegungs-Änderungsgesetz 2014
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gesamtnur Bund betroffen | -250 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Steuerreformgesetz 2015/2016 (StRefG 2015/2016) 07.07.2015-13,5 Mrd. €
Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorbl. u. WFA (Ergänzung) (nachgereicht mit der Änderung der Vorlage, Zu 684 d.B.). Der Gesetzestext wurde im Ausschuss und im Plenum geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage mit der Änderung durch die Regierung, nicht den Beschluss.
Steuerreform 2015/16
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bund | -1 728 319 | -2 034 104 | -1 871 129 | -1 828 775 | -1 804 366 |
| Länder | -549 207 | -642 971 | -586 214 | -572 296 | -564 152 |
| Gemeinden | -323 157 | -366 997 | -334 644 | -326 703 | -322 074 |
| Sozialversicherung | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 |
| Gesamt | -2 595 683 | -3 039 072 | -2 786 987 | -2 722 774 | -2 685 592 |
| Maßnahme, Tsd. € | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | Summe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| M1: Einkommensteuertarif neu entlastet | -3 750 000 | -4 400 000 | -4 400 000 | -4 400 000 | -4 400 000 | -21 350 000 |
| M2+M3: Fusion & Anhebung Verkehrsabsetzbetrag sowie Pendlerausgleichsbetrag & -zuschlag entlastet | -120 000 | -160 000 | -160 000 | -160 000 | -160 000 | -760 000 |
| M4: Verdopplung des Kinderfreibetrages entlastet | 0 | -100 000 | -100 000 | -100 000 | -100 000 | -400 000 |
| M5: SV-Erstattung f. Arbeitnehmer entlastet | -120 000 | -300 000 | -300 000 | -300 000 | -300 000 | -1 320 000 |
| M6: SV-Erstattung f. Pensionisten entlastet | -35 000 | -70 000 | -70 000 | -70 000 | -70 000 | -315 000 |
| M7: Erhöhung steuerfreie Mitarbeiterkapitalbeteiligung entlastet | -25 000 | -25 000 | -25 000 | -25 000 | -25 000 | -125 000 |
| M11: Steuerbefreiung der Mitarbeiterrabatte entlastet | -10 000 | -10 000 | -10 000 | -10 000 | -10 000 | -50 000 |
| M20: Erhöhung d. Forschungsprämie entlastet | 0 | -80 000 | -80 000 | -80 000 | -80 000 | -320 000 |
| M24+M26+M28+M29+M30: Bekämpfung Steuer- und Sozialbetrug belastet | 1 000 000 | 1 270 000 | 1 477 000 | 1 504 000 | 1 504 000 | 6 755 000 |
| M31: befristete Anhebung des Spitzensteuersatzes belastet | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 250 000 |
| M32: Abschaffung Topf-Sonderausgaben belastet | 0 | 40 000 | 80 000 | 120 000 | 160 000 | 400 000 |
| M33: Anpassungen bei Immobilienabschreibung belastet | 0 | 380 000 | 376 000 | 372 000 | 368 000 | 1 496 000 |
| M34: Anpassungen bei Immobilienertragsteuer belastet | 90 000 | 115 000 | 115 000 | 115 000 | 115 000 | 550 000 |
| M19+M35+M38: eingeschränkte Verlustberücksichtigung und Neuregelung der Einlagenrückzahlung belastet | 10 000 | 35 000 | 55 000 | 55 000 | 55 000 | 210 000 |
| M36: Anhebung KESt belastet | 115 000 | 150 000 | 150 000 | 150 000 | 150 000 | 715 000 |
| M37: Auslaufen Bildungsfreibetrag & -prämie belastet | 0 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 100 000 |
| M39+M45: Einführung eines 13%igen Umsatzsteuersatzes & Anpassung d. Pauschalierung belastet | 175 000 | 220 000 | 220 000 | 220 000 | 220 000 | 1 055 000 |
| M40: Änderung GrESt-Bemessungsgrundlage belastet | 20 000 | 32 000 | 34 000 | 36 000 | 38 000 | 160 000 |
| M41+M42: Ökologisierung Dienst-PKW belastet | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 150 000 |
| M44: antragslose Arbeitnehmerveranlagung entlastet | 0 | -200 000 | -200 000 | -200 000 | -200 000 | -800 000 |
Die Maßnahmen ergeben zusammen die Erträge laut WFA – minus heißt weniger Einnahmen des Staates (entlastet), plus mehr (belastet).
Änderung des Allgemeinen Sozialversicherungsgesetzes, des Gewerblichen Sozialversicherungsgesetzes und des Bauern-Sozialversicherungsgesetzes
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gesamtnur Bund betroffen | 49 900 | 36 480 | 38 080 | 40 050 | 41 910 |
Steuerreform 2016-Begleitgesetz-Anhebung Höchstbeitragsgrundlage und Neuregelung Arbeitslosenversicherungsbeitrag für Lehrverhältnisse
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gesamtnur Bund betroffen | 23 662 | 24 116 | 24 570 | 24 990 | 25 591 |
Bankwesengesetz, Änderung; Kontenregister- und Konteneinschaugesetz, Kapitalabfluss-Meldegesetz u.a. 07.07.20152,2 Mrd. €
Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Ausschuss und im Plenum geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.
Bundesgesetz, mit dem das Bankwesengesetz geändert, das Bundesgesetz über die Einrichtung eines Kontenregisters und die Konteneinschau (Kontenregister- und Konteneinschaugesetz – KontRegG), das Bundesgesetz über die Meldepflichten der Kreditinstitute (Kapitalabfluss-Meldegesetz) und das Bundesgesetz zur Umsetzung des gemeinsamen Meldestandards für den automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten (Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz – GMSG) erlassen, das EU-Amtshilfegesetz und das Amtshilfe-Durchführungsgesetz geändert werden
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gesamtnur Bund betroffen | -82 | 698 995 | 599 571 | 499 518 | 399 669 |
Tabakgesetz, Einkommensteuergesetz u.a., Änderung 08.07.2015-6,0 Mio. €
Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA.
Bundesgesetz, mit dem das Bundesgesetz über das Herstellen und das Inverkehrbringen von Tabakerzeugnissen sowie die Werbung für Tabakerzeugnisse und den Nichtraucherschutz (Tabakgesetz) geändert wird
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gesamtnur Bund betroffen | -3 000 | -3 000 | 0 | 0 | 0 |
Das Vorhaben betrifft nur Einnahmen (Budgetwirkung = Erträge laut WFA): entlastet
Alternative Streitbeilegung in Verbraucherangelegenheiten; Konsumentenschutzgesetz, Gebührengesetz u.a., Änderung 08.07.2015-1,9 Mio. €
Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA.
Bundesgesetz, mit dem ein Bundesgesetz über alternative Streitbeilegung in Verbraucherangelegenheiten erlassen wird und das Konsumentenschutzgesetz, das Gebührengesetz 1957 und das Verbraucherbehörden-Kooperationsgesetz geändert werden
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gesamtnur Bund betroffen | -245 | -408 | -415 | -422 | -429 |
Bundes-Stiftungs- und Fondsgesetz; Gemeinnützigkeitsgesetz, Änderung 09.12.2015-150,0 Mio. €
Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Plenum geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.
Gemeinnützigkeits-Gesetz 2015
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gesamtnur Bund betroffen | 0 | 0 | -50 000 | -50 000 | -50 000 |
Das Vorhaben betrifft nur Einnahmen (Budgetwirkung = Erträge laut WFA): entlastet
Einrichtung einer Wohnbauinvestitionsbank (WBIB-G); Steuerliche Sondermaßnahmen zur Förderung des Wohnbaus, Wohnungsgemeinnützigkeitsgesetz, Änderung 09.12.20154,4 Mio. €
Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Ausschuss geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.
Bundesgesetz, mit dem das Bundesgesetz über die Einrichtung einer Wohnbau-Investitionsbank (WBIB-G) erlassen und das Bundesgesetz über Steuerliche Sondermaßnahmen zur Förderung des Wohnbaus und das Wohnungsgemeinnützigkeitsgesetz geändert werden
| Nettofinanzierung, Tsd. € | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gesamtnur Bund betroffen | 0 | 466 | 908 | 1 324 | 1 697 |
Steuern und Sozialbeiträge in der Amtszeit
Jahreswerte des Staates insgesamt. Regierungen wechseln oft unterjährig – ein Jahr kann daher zu zwei Regierungen gehören. Das Aufkommen hängt auch von Konjunktur, Inflation und Beschäftigung ab; die Zahlen zeigen nicht, was die Gesetze dieser Regierung bewirkt haben. Alle Jahre im Diagramm
| Jahr | Steuern und Sozialbeiträge | in % des BIP | Produktions- und Importabgaben | Einkommen- und Vermögensteuern | Vermögenswirksame Steuern | Sozialbeiträge |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013 | 140,8 Mrd. € | 43,8 % | 14,8 % | 13,4 % | 0,2 % | 15,4 % |
| 2014 | 145,1 Mrd. € | 43,9 % | 14,7 % | 13,7 % | 0,1 % | 15,4 % |
| 2015 | 151,2 Mrd. € | 44,2 % | 14,6 % | 14,2 % | 0,0 % | 15,4 % |
| 2016 | 152,0 Mrd. € | 42,7 % | 14,6 % | 12,8 % | 0,0 % | 15,3 % |
Eurostat, gov_10a_taxag (Staat insgesamt), Stand 28.10.2026. Teile in % des BIP. Bis 1998 Schilling, von Eurostat zum festen Kurs in Euro umgerechnet. Die jüngsten Jahre können sich noch ändern (Revisionen). Jede Steuer einzeln: Steuern. Abgezogen wird „Beträge, deren Einziehung unwahrscheinlich ist“ – laut Quelle in allen Jahren 0.