Staatsgeld Österreich

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Regierung Nehammer

06.12.2021 – 10.01.2025

Bundeskanzler: Karl Nehammer (ÖVP)

Regierungsparteien: ÖVP, Grüne

Zusammensetzung laut Bundeskanzleramt: Bundeskanzler Karl Nehammer (ÖVP), Vizekanzler (bis 2. Oktober 2024) und Minister Werner Kogler (Die Grünen), 4 Ministerinnen und 4 Minister (ÖVP) sowie 1 Minister (parteilos), 2 Ministerinnen und 1 Minister (Die Grünen), 1 Staatssekretärin (Die Grünen), 2 Staatssekretärinnen und 1 Staatssekretär (ÖVP)

Gesetzesbeschlüsse zu Steuergesetzen34in dieser Amtszeit, laut RIS und Parlament
Eingebracht als16 Regierungsvorlagen17 Anträge von Abgeordneten, 1 aus einem Ausschuss
Einstimmig beschlossen3keine Fraktion dagegen
Betroffene Steuergesetze284 neu erlassen, 0 aufgehoben

Entlastet und belastet – Schätzung der Regierung

Schätzung Aus der Folgenabschätzung (WFA) der Regierungsvorlagen, vor dem Beschluss geschätzt, erste fünf Jahre – kein Ergebnis. „Entlastet“: Der Staat nimmt laut Schätzung weniger ein, „belastet“: mehr. Wie gerechnet wird

Was die Schätzung nicht enthält

Änderungen im Nationalrat sind darin nicht enthalten. Anträge von Abgeordneten haben keine WFA, Regierungsvorlagen erst ab 2013. Die WFA legt das zuständige Ministerium jeder Regierungsvorlage bei.

Entlastungen laut WFA22,0 Mrd. €weniger Einnahmen, Summe der ersten fünf Jahre (Schätzung)
Belastungen laut WFA5,7 Mrd. €mehr Einnahmen, Summe der ersten fünf Jahre (Schätzung)
Beschlüsse mit Schätzung15 von 3418 Anträge ohne WFA · 1 WFA ohne Beträge · 1 Beschluss ohne WFA beziffert der Budgetdienst

Größte Entlastungen

Maßnahme laut WFAGesetzesbeschlussSumme
Senkung Lohn- und Einkommensteuer 2. TarifstufeÖkosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil I20.01.20226,7 Mrd. €2021–2025
Entlastung Geringverdiener (ua über Erhöhung des SV-Bonus und des Pensionistenabsetzbetrages)Ökosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil I20.01.20222,5 Mrd. €2021–2025
Gestaffelte Anpassung der ersten vier TarifgrenzenProgressionsabgeltungsgesetz 2024 – PrAG 202421.11.20232,4 Mrd. €2023–2027
Erhöhung Familienbonus Plus und KindermehrbetragÖkosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil I20.01.20221,6 Mrd. €2021–2025
Senkung Lohn- und Einkommensteuer 3. TarifstufeÖkosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil I20.01.20221,3 Mrd. €2021–2025
Senkung KörperschaftsteuersatzÖkosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil I20.01.20221,0 Mrd. €2021–2025
(Öko-)InvestitionsfreibetragÖkosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil I20.01.2022700,0 Mio. €2021–2025
Temporäre Umsatzsteuersenkung für PhotovoltaikanlagenBudgetbegleitgesetz 202421.11.2023650,0 Mio. €2023–2027

Größte Belastungen

Maßnahme laut WFAGesetzesbeschlussSumme
CO2-BepreisungÖkosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil I20.01.20224,6 Mrd. €2021–2025
Abschaffung der umsatzsteuerlichen ZwischenbankbefreiungAbgabenänderungsgesetz 2024 – AbgÄG 202403.07.2024400,0 Mio. €2024–2028
MindeststeuerMindestbesteuerungsreformgesetz – MinBestRefG14.12.2023200,0 Mio. €2023–2027
Umsetzung DAC7Abgabenänderungsgesetz 2022 – AbgÄG 202207.07.2022170,0 Mio. €2022–2026
CESOP-UmsetzungsgesetzCESOP-Umsetzungsgesetz 202306.07.2023135,0 Mio. €2023–2027
ArbeitslosenversicherungBudgetbegleitgesetz 202421.11.2023117,1 Mio. €2024–2028
Besteuerung von KryptowährungenÖkosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil I20.01.202245,0 Mio. €2021–2025
Insolvenz-Entgelt-FondsBudgetbegleitgesetz 202421.11.20233,9 Mio. €2024–2028

Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet, nur mit Budgetwirkung insgesamt: Bewertungsgesetz , Bodenschätzungsgesetz u.a., Änderung; KommAustria-Gesetz, Digitalsteuergesetz, Änderung; Teuerungs-Entlastungspaket Teil II; Teuerungs-Entlastungspaket III; Budgetbegleitgesetz 2023; Start-Up-Förderungsgesetz. Dort sind Einnahmen und Ausgaben gemischt oder die WFA hat keine Tabelle je Maßnahme – siehe die Details.

Ohne WFA: Schätzung des Budgetdienstes

Für einen Beschluss ohne WFA hat der Budgetdienst des Parlaments die finanziellen Auswirkungen in einer Analyse beziffert: Progressionsabgeltungsgesetz 2025 – PrAG 2025. Diese Beträge stehen getrennt von den Summen laut WFA: Sie stammen aus einer anderen Quelle, jede Analyse hat ihre eigene Tabelle (meist vier bis fünf Jahre), und sie beschreiben den Antrag, wie er dem Budgetdienst vorlag.

Entlastungen laut Budgetdienst2,8 Mrd. €weniger Einnahmen, Summe der Jahre der Tabelle (Schätzung)
Belastungen laut Budgetdienst–mehr Einnahmen, Summe der Jahre der Tabelle (Schätzung)
Budgetwirkung laut Budgetdienst-2,8 Mrd. €minus = der Staat hat weniger Geld, auch Ausgaben

Größte Entlastungen laut Budgetdienst

Maßnahme laut BudgetdienstGesetzesbeschlussSumme
Einführung eines KinderzuschlagsProgressionsabgeltungsgesetz 2025 – PrAG 202518.09.2024720,0 Mio. €2025–2028
Anpassung der ersten fünf Tarifgrenzen um weitere 0,5 %-PunkteProgressionsabgeltungsgesetz 2025 – PrAG 202518.09.2024630,0 Mio. €2025–2028
Anpassung der Absetzbeträge um weitere 1,67 %-PunkteProgressionsabgeltungsgesetz 2025 – PrAG 202518.09.2024458,0 Mio. €2025–2028
Erhöhung der KleinunternehmergrenzeProgressionsabgeltungsgesetz 2025 – PrAG 202518.09.2024383,0 Mio. €2025–2028
Anhebung des KilometergeldesProgressionsabgeltungsgesetz 2025 – PrAG 202518.09.2024235,0 Mio. €2025–2028

© Parlamentsdirektion / Budgetdienst

Einkommensteuer-Tarif

Mit Beschlüssen dieser Regierung hat sich der Tarif der Einkommensteuer geändert – ab 2022, 2023, 2024, 2025. Die Steuerbeträge sind eine Modellrechnung: nur der Tarif, auf das zu versteuernde Einkommen, ohne Absetzbeträge; verglichen wird dasselbe Einkommen in Euro, ohne Inflation. Alle Jahre seit 1994

2022: Ökosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil I

  1. bis 11 000 € 0 %
  2. bis 18 000 € 20 %
  3. bis 31 000 € 32,5 % Mischsatz
  4. bis 60 000 € 42 %
  5. bis 90 000 € 48 %
  6. bis 1 000 000 € 50 %
  7. über 1 000 000 € 55 %
Zu versteuerndes EinkommenSteuer 2021Steuer 2022Unterschied
20 000 €2 100 € 10,5 %2 050 € 10,3 %−50 €
40 000 €9 730 € 24,3 %9 405 € 23,5 %−325 €
80 000 €27 730 € 34,7 %27 405 € 34,3 %−325 €

2023: Teuerungs-Entlastungspaket Teil II; Ökosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil I

  1. bis 11 693 € 0 %
  2. bis 19 134 € 20 %
  3. bis 32 075 € 30 %
  4. bis 62 080 € 41 % Mischsatz
  5. bis 93 120 € 48 %
  6. bis 1 000 000 € 50 %
  7. über 1 000 000 € 55 %
Zu versteuerndes EinkommenSteuer 2022Steuer 2023Unterschied
20 000 €2 050 € 10,3 %1 748 € 8,7 %−302 €
40 000 €9 405 € 23,5 %8 620 € 21,5 %−785 €
80 000 €27 405 € 34,3 %26 274 € 32,8 %−1 131 €

2024: Progressionsabgeltungsgesetz 2024 – PrAG 2024; Ökosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil I

  1. bis 12 816 € 0 %
  2. bis 20 818 € 20 %
  3. bis 34 513 € 30 %
  4. bis 66 612 € 40 %
  5. bis 99 266 € 48 %
  6. bis 1 000 000 € 50 %
  7. über 1 000 000 € 55 %
Zu versteuerndes EinkommenSteuer 2023Steuer 2024Unterschied
20 000 €1 748 € 8,7 %1 437 € 7,2 %−311 €
40 000 €8 620 € 21,5 %7 904 € 19,8 %−716 €
80 000 €26 274 € 32,8 %24 975 € 31,2 %−1 299 €

2025: Progressionsabgeltungsgesetz 2025 – PrAG 2025

  1. bis 13 308 € 0 %
  2. bis 21 617 € 20 %
  3. bis 35 836 € 30 %
  4. bis 69 166 € 40 %
  5. bis 103 072 € 48 %
  6. bis 1 000 000 € 50 %
  7. über 1 000 000 € 55 %
Zu versteuerndes EinkommenSteuer 2024Steuer 2025Unterschied
20 000 €1 437 € 7,2 %1 338 € 6,7 %−99 €
40 000 €7 904 € 19,8 %7 593 € 19,0 %−311 €
80 000 €24 975 € 31,2 %24 460 € 30,6 %−515 €

Verteilung nach Einkommen

Für 2 Beschlüsse dieser Regierung hat der Budgetdienst geschätzt, wie sich die Entlastung auf die zehn Einkommensgruppen (Dezile) verteilt – gleich verteilt wären es je 10 %.

© Parlamentsdirektion / Budgetdienst

Körperschaftsteuer und Umsatzsteuer

Mit Beschlüssen dieser Regierung haben sich Sätze laut Gesetz geändert. Alle Sätze seit 1994

Am häufigsten geändert

Neu erlassen und aufgehoben

„Aufgehoben“ laut RIS: Das Gesetz ist durch diesen Beschluss außer Kraft getreten (auch formale Bereinigungen alter Gesetze).

Alle Beschlüsse

Datum der dritten Lesung im Nationalrat. Der Titel führt zur Seite des Parlaments mit Gesetzestext, Erläuterungen und Abstimmung.

BeschlossenGesetzesbeschlussSteuergesetzeAbstimmung im NationalratBudgetwirkung (Schätzung)
16.12.2021Einkommensteuergesetz 1988, Körperschaftsteuergesetz 1988 u.a., Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 2080/A · BGBl. I Nr. 227/2021Alkoholsteuergesetz, Biersteuergesetz 1995, EStG 1988, GebG, KStG 1988, Mineralölsteuergesetz 1995, Schaumweinsteuergesetz 1995, Tabaksteuergesetz 1995, UStG 1994Dafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOSkeine WFA (Antrag)
20.01.2022Ökosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil IRegierungsvorlage · 1293 d.B. · BGBl. I Nr. 10/2022Elektrizitätsabgabegesetz, EStG 1988, KStG 1988, UmgrStG, UStG 1994Dafür: ÖVP, GrüneDagegen: SPÖ, FPÖ, NEOS-11,2 Mrd. €laut WFA, 5 Jahre
23.03.2022Energieabgabenvergütungsgesetz, Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 2313/A · BGBl. I Nr. 46/2022EnergieabgabenvergütungsgesetzDafür: ÖVP, FPÖ, Grüne, NEOSDagegen: SPÖkeine WFA (Antrag)
23.03.2022Bewertungsgesetz , Bodenschätzungsgesetz u.a., ÄnderungRegierungsvorlage · 1363 d.B. · BGBl. I Nr. 45/2022GrStG 1955Dafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOS-7,8 Mio. €laut WFA, 5 Jahre
24.03.2022KommAustria-Gesetz, Digitalsteuergesetz, ÄnderungRegierungsvorlage · 1026 d.B. · BGBl. I Nr. 51/2022DiStG 2020Dafür: ÖVP, SPÖ, GrüneDagegen: FPÖ, NEOS-2,6 Mio. €laut WFA, 5 Jahre
27.04.2022Einkommensteuergesetz, Erdgasabgabegesetz u.a., Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 2421/A · BGBl. I Nr. 63/2022Elektrizitätsabgabegesetz, Erdgasabgabegesetz, EStG 1988, MinStG 2022Dafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOSkeine WFA (Antrag)
23.06.2022Teuerungs-Entlastungspaket (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 2662/A · BGBl. I Nr. 93/2022EStG 1988, KommStG 1993Dafür: ÖVP, GrüneDagegen: SPÖ, FPÖ, NEOSkeine WFA (Antrag)
07.07.2022Einkommensteuergesetz, Gewerbliches Sozialversicherungsgesetz u.a., Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 2669/A · BGBl. I Nr. 138/2022EStG 1988Dafür: ÖVP, FPÖ, Grüne, NEOSDagegen: SPÖkeine WFA (Antrag)
07.07.2022Abgabenänderungsgesetz 2022 – AbgÄG 2022Regierungsvorlage · 1534 d.B. · BGBl. I Nr. 108/2022DPMG neu, Elektrizitätsabgabegesetz, EStG 1988, EU-AHG, EU-MPfG, GebG, KfzStG 1992, KStG 1988, MinStG 2022, NoVAG 1991, StiftEG, UmgrStG, UStG 1994, VersStG 1953Dafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOS-450,9 Mio. €laut WFA, 5 Jahre
08.07.2022Familienlastenausgleichsgesetz, Einkommensteuergesetz, Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 2678/A · BGBl. I Nr. 135/2022EStG 1988Dafür: ÖVP, SPÖ, Grüne, NEOSDagegen: FPÖkeine WFA (Antrag)
12.10.2022Teuerungs-Entlastungspaket Teil IIRegierungsvorlage · 1662 d.B. · BGBl. I Nr. 163/2022EStG 1988, UStG 1994Dafür: ÖVP, FPÖ, Grüne, NEOSDagegen: SPÖ-16,4 Mrd. €laut WFA, 5 Jahre
12.10.2022Teuerungs-Entlastungspaket IIIRegierungsvorlage · 1663 d.B. · BGBl. I Nr. 174/2022EStG 1988Einstimmigdafür: ÖVP, SPÖ, FPÖ, Grüne, NEOS-3,1 Mrd. €laut WFA, 5 Jahre
15.11.2022Sitzung bis 17.11.2022Einkommenssteuergesetz, Umsatzsteuergesetz u.a., Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 2892/A · BGBl. I Nr. 194/2022EStG 1988, UStG 1994, VersStG 1953Dafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOSkeine WFA (Antrag)
15.11.2022Sitzung bis 17.11.2022Budgetbegleitgesetz 2023Regierungsvorlage · 1744 d.B. · BGBl. I Nr. 185/2022TabStG 2022Dafür: ÖVP, GrüneDagegen: SPÖ, FPÖ, NEOS-7,7 Mrd. €laut WFA, 5 Jahre
13.12.2022Bundesgesetz über den Energiekrisenbeitrag-Strom, Bundesgesetz über den Energiekrisenbeitrag-fossile Energieträger; Einkommensteuergesetz, Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 3024/A · BGBl. I Nr. 220/2022EKBFG neu, EKBSG neu, EStG 1988Dafür: ÖVP, Grüne, NEOSDagegen: SPÖ, FPÖkeine WFA (Antrag)
29.03.2023Einkommensteuergesetz, Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 3256/A · BGBl. I Nr. 31/2023EStG 1988Dafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOSkeine WFA (Antrag)
25.05.2023Erdgasabgabegesetz, Elektrizitätsabgabegesetz u.a., Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 3373/A · BGBl. I Nr. 64/2023EKBSG, Elektrizitätsabgabegesetz, ErdgasabgabegesetzDafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOSkeine WFA (Antrag)
06.07.2023Abgabenänderungsgesetz 2023Regierungsvorlage · 2086 d.B. · BGBl. I Nr. 110/2023AlkStG 2022, Erdgasabgabegesetz, EStG 1988, GebG, GrEStG 1987, KStG 1988, UmgrStG, UStG 1994, VersStG 1953Dafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOS-19,1 Mio. €laut WFA, 5 Jahre
06.07.2023CESOP-Umsetzungsgesetz 2023Regierungsvorlage · 2090 d.B. · BGBl. I Nr. 106/2023UStG 1994Einstimmigdafür: ÖVP, SPÖ, FPÖ, Grüne, NEOS131,0 Mio. €laut WFA, 5 Jahre
20.09.2023Bundesgesetz über den Energiekrisenbeitrag-fossile Energieträger, Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 3546/A · BGBl. I Nr. 123/2023EKBFGDafür: ÖVP, GrüneDagegen: SPÖ, FPÖ, NEOSkeine WFA (Antrag)
21.11.2023Sitzung bis 23.11.2023Progressionsabgeltungsgesetz 2024 – PrAG 2024Regierungsvorlage · 2217 d.B. · BGBl. I Nr. 153/2023EStG 1988Dafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOS-4,1 Mrd. €laut WFA, 5 Jahre
21.11.2023Sitzung bis 23.11.2023Budgetbegleitgesetz 2024Regierungsvorlage · 2267 d.B. · BGBl. I Nr. 152/2023UStG 1994Dafür: ÖVP, GrüneDagegen: SPÖ, FPÖ, NEOS-3,0 Mrd. €laut WFA, 5 Jahre
14.12.2023Umsatzsteuergesetz, Kraftfahrzeugsteuergesetz u.a., Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 3777/A · BGBl. I Nr. 201/2023Elektrizitätsabgabegesetz, Erdgasabgabegesetz, KfzStG 1992, Kohleabgabegesetz, UStG 1994Dafür: ÖVP, SPÖ, FPÖ, GrüneDagegen: NEOSkeine WFA (Antrag)
14.12.2023Gemeinnützigkeitsreformgesetz 2023 – GemRefG 2023Regierungsvorlage · 2319 d.B. · BGBl. I Nr. 188/2023EStG 1988, GebG, KStG 1988Dafür: ÖVP, FPÖ, Grüne, NEOSDagegen: SPÖ-348,7 Mio. €laut WFA, 5 Jahre
14.12.2023Start-Up-FörderungsgesetzRegierungsvorlage · 2321 d.B. · BGBl. I Nr. 200/2023EStG 1988, KommStG 1993, KStG 1988, UmgrStGDafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOS-24,8 Mio. €laut WFA, 5 Jahre
14.12.2023Mindestbesteuerungsreformgesetz – MinBestRefGRegierungsvorlage · 2322 d.B. · BGBl. I Nr. 187/2023MinBestG neuEinstimmigdafür: ÖVP, SPÖ, FPÖ, Grüne, NEOS191,9 Mio. €laut WFA, 5 Jahre
28.02.2024Einkommensteuergesetz, Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 3815/A · BGBl. I Nr. 12/2024EStG 1988Dafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOSkeine WFA (Antrag)
28.02.2024Energiekrisenbeitrag-Strom, Energiekrisenbeitrag-fossile Energieträger u.a., Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 3824/A · BGBl. I Nr. 13/2024EKBFG, EKBSG, EStG 1988Dafür: ÖVP, GrüneDagegen: SPÖ, FPÖ, NEOSkeine WFA (Antrag)
20.03.2024Einkommensteuergesetz, Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 3949/A · BGBl. I Nr. 36/2024EStG 1988Dafür: ÖVP, SPÖ, FPÖ, GrüneDagegen: NEOSkeine WFA (Antrag)
13.06.2024Mineralölsteuergesetz, Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 4068/A · BGBl. I Nr. 72/2024MinStG 2022Dafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOSkeine WFA (Antrag)
03.07.2024Bewertungsgesetz, Bodenschätzungsgesetz u.a. Änderung (ÖVP, GRÜNE)Antrag (ÖVP, Grüne) · 4120/A · BGBl. I Nr. 135/2024GrStG 1955Dafür: ÖVP, GrüneDagegen: SPÖ, FPÖ, NEOSkeine WFA (Antrag)
03.07.2024Abgabenänderungsgesetz 2024 – AbgÄG 2024Regierungsvorlage · 2610 d.B. · BGBl. I Nr. 113/2024EStG 1988, GebG, KStG 1988, MinBestG, UStG 1994Dafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOS384,7 Mio. €laut WFA, 5 Jahre
04.07.2024Telearbeitsgesetz – TelearbGRegierungsvorlage · 2597 d.B. · BGBl. I Nr. 110/2024EStG 1988Dafür: ÖVP, FPÖ, Grüne, NEOSDagegen: SPÖWFA ohne Beträge
18.09.2024Progressionsabgeltungsgesetz 2025 – PrAG 2025Ausschuss (Bericht und Antrag) · 2710 d.B. · BGBl. I Nr. 144/2024EStG 1988, UStG 1994Dafür: ÖVP, FPÖ, GrüneDagegen: SPÖ, NEOS-2,8 Mrd. €laut Budgetdienst, 2025–2028

Schätzungen laut Budgetdienst: © Parlamentsdirektion / Budgetdienst

Schätzungen im Detail

Je Beschluss mit WFA: Budgetwirkung je Gebietskörperschaft und – wo die WFA sie ausweist – je Maßnahme, in Tsd. € wie in der Quelle.

Ökosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil I 20.01.2022-11,2 Mrd. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Ausschuss und im Plenum geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.

Ökosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I – ÖkoStRefG 2022 Teil I

Nettofinanzierung, Tsd. €20212022202320242025
Bund-130-841 486-1 560 801-2 273 950-2 444 935
Länder0-192 307-529 432-872 929-1 012 286
Gemeinden0-109 646-301 963-497 904-577 378
Gesamt-130-1 143 439-2 392 196-3 644 783-4 034 599
Maßnahme, Tsd. €20212022202320242025Summe
Senkung Lohn- und Einkommensteuer 2. Tarifstufe entlastet0-750 000-1 750 000-2 050 000-2 150 000-6 700 000
Senkung Lohn- und Einkommensteuer 3. Tarifstufe entlastet00-200 000-500 000-600 000-1 300 000
Entlastung Geringverdiener (ua über Erhöhung des SV-Bonus und des Pensionistenabsetzbetrages) entlastet0-550 000-650 000-650 000-650 000-2 500 000
Erhöhung Familienbonus Plus und Kindermehrbetrag entlastet0-75 000-350 000-525 000-600 000-1 550 000
Mitarbeitergewinnbeteiligung entlastet0-50 000-75 000-100 000-125 000-350 000
Mietkaufmodell gemeinnütziger Wohnbau entlastet0-8 000-10 000-12 000-15 000-45 000
Senkung Körperschaftsteuersatz entlastet000-300 000-700 000-1 000 000
Erhöhung der betraglichen Grenze von geringwertigen Wirtschaftsgütern entlastet000-150 000-100 000-250 000
Erhöhung Gewinnfreibetrag (Grundfreibetrag) entlastet00-50 000-50 000-50 000-150 000
(Öko-)Investitionsfreibetrag entlastet000-350 000-350 000-700 000
CO2-Bepreisung belastet0500 0001 000 0001 400 0001 700 0004 600 000
Carbon Leakage entlastet0-75 000-100 000-125 000-150 000-450 000
Härtefall-Regelung entlastet0-75 000-100 000-100 000-100 000-375 000
Entlastung Landwirtschaft entlastet0-30 000-35 000-40 000-45 000-150 000
Eigenstrom-Befreiung für erneuerbare Energie entlastet0-25 000-50 000-55 000-60 000-190 000
Steuerliche Förderung für den Ersatz eines fossilen Heizungssystems und für die thermisch-energetische Sanierung von Gebäuden entlastet00-20 000-40 000-60 000-120 000
Besteuerung von Kryptowährungen belastet005 00010 00030 00045 000

Die Maßnahmen ergeben zusammen die Erträge laut WFA – minus heißt weniger Einnahmen des Staates (entlastet), plus mehr (belastet).

Bewertungsgesetz , Bodenschätzungsgesetz u.a., Änderung 23.03.2022-7,8 Mio. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA.

Bundesgesetz, mit dem das Bewertungsgesetz 1955, das Bodenschätzungsgesetz 1970 und das Grundsteuergesetz 1955 geändert werden

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Gesamtnur Bund betroffen-1 972-2 938-2 84400
Maßnahme, Tsd. €20222023202420252026Summe
IT-Kosten150150000300
Personalkosten1 8222 7882 844007 454

Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet: keine Tabelle der Erträge zum Abgleich in der WFA. Die Vorzeichen stehen wie in der Quelle – in WFA heißt minus teils „weniger Einnahmen“, teils „weniger Ausgaben“.

KommAustria-Gesetz, Digitalsteuergesetz, Änderung 24.03.2022-2,6 Mio. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt, WFA, Erläuterungen.

Vorblatt, WFA, Erläuterungen

Nettofinanzierung, Tsd. €20212022202320242025
Gesamtnur Bund betroffen-563-511-515-520-525
Abgabenänderungsgesetz 2022 – AbgÄG 2022 07.07.2022-450,9 Mio. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Ausschuss und im Plenum geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.

Abgabenänderungsgesetz 2022 (AbgÄG 2022) sowie die Verordnung des Bundesministers für Finanzen mit der die Forschungsprämienverordnung geändert wird

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Bund-95 861-58 293-46 994-51 691-56 389
Länder-26 906-18 019-14 599-16 080-17 560
Gemeinden-11 551-10 003-8 151-8 997-9 842
Gesamt-134 318-86 315-69 744-76 768-83 791
Maßnahme, Tsd. €20222023202420252026Summe
Forschungsprämie entlastet0-5 000-5 000-5 000-5 000-20 000
Übergang vom Zufluss- zum Anspruchsprinzip bei der Besteuerung von Rehabilitationsgeld und Krankengeld entlastet-5 000-5 000-5 000-5 000-5 000-25 000
Pauschale Betriebsausgaben bei Öffi-Tickets entlastet0-10 000-10 000-10 000-10 000-40 000
Steuerbegünstigung für „Bahnstrom“ bei Straßenbahnen, U-Bahnen, O-Busse entlastet-5 000-5 000-10 000-10 000-10 000-40 000
Steuerfreiheit Sozial- und Weiterbildungsfonds entlastet-1 000-1 000-5 000-10 000-15 000-32 000
Umsetzung DAC7 belastet035 00040 00045 00050 000170 000
Verlängerung Erhöhung Jahressechstel bei Kurzarbeit 2022 entlastet-75 000-25 000000-100 000
Vereinheitlichung der steuerlichen Behandlung von Wohnmobilen entlastet0-2 500-7 000-9 000-11 000-29 500
Pauschalierung Beilagengebühren entlastet-125-500-500-500-500-2 125
USt-Befreiung Inlandsanteils internationaler Bahntickets entlastet0-15 000-20 000-20 000-20 000-75 000
Anpassung auf Grund einer Änderung des Selbsterhalterstipendiums entlastet0-350-1 000-1 000-1 000-3 350
Verlängerung COVID-Maßnahmen entlastet-46 500-15 000000-61 500
Einkommensteuerbefreiung von Photovoltaikanlagen entlastet0-25 000-30 000-35 000-40 000-130 000
Zusammenwirken von Pendlerpauschale & Öffi-Ticket entlastet0-10 000-15 000-15 000-15 000-55 000

Die Maßnahmen ergeben zusammen die Erträge laut WFA – minus heißt weniger Einnahmen des Staates (entlastet), plus mehr (belastet).

Teuerungs-Entlastungspaket Teil II 12.10.2022-16,4 Mrd. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA.

Teuerungs-Entlastungspaket Teil II sowie Progressionsberichtsverordnung und Land- und Forstwirtschaft-Pauschalierungsverordnung 2015

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Bund-66-1 347 590-2 500 594-3 425 721-4 152 636
Länder0-315 537-676 323-965 742-1 191 630
Gemeinden0-180 007-385 827-550 934-679 798
Gesamt-66-1 843 134-3 562 744-4 942 397-6 024 064
Maßnahme, Tsd. €20222023202420252026Summe
Automatische Anpassung der wesentlichen Tarifelemente in der Einkommensbesteuerung0-1 000 000-2 600 000-3 950 000-5 000 000-12 550 000
Abgeltung des noch nicht automatisch ausgeglichenen Volumens der kalten Progression0-480 000-617 000-617 000-617 000-2 331 000
Anhebung der Grenzen im LuF-Bereich0-10 000-10 000-10 000-10 000-40 000
Senkung der Dienstgeberbeiträge0-353 000-369 000-382 000-397 000-1 501 000

Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet: Summe der Maßnahmen ≠ Erträge laut WFA (2024: Maßnahmen -3 596 000, Erträge -3 562 666,666; 2025: Maßnahmen -4 959 000, Erträge -4 942 333,333). Die Vorzeichen stehen wie in der Quelle – in WFA heißt minus teils „weniger Einnahmen“, teils „weniger Ausgaben“.

Teuerungs-Entlastungspaket III 12.10.2022-3,1 Mrd. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt u. WFA AlVG, Vorblatt u. WFA ASVG, B-KUVG, Vorblatt u. WFA FLAG, EStG, Vorblatt u. WFA StudFG, WFA KBGG, FamZeitbG.

Vorblatt u. WFA AlVGVorblatt u. WFA AlVG

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Gesamtnur Bund betroffen0-108-100-100-100

BG zur Anpassung von Kranken-, Rehabilitations- und WiedereingliederungsgeldVorblatt u. WFA ASVG, B-KUVG

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Bund0-15 000-27 000-20 000-14 000
Sozialversicherung0-7 000-8 500-5 400-3 900
Gesamt0-22 000-35 500-25 400-17 900

Teuerungs-Entlastungspaket Teil IIIVorblatt u. WFA FLAG, EStG

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Bund0-261 401-579 461-773 507-930 203
Länder0-16 942-36 001-48 707-57 178
Gemeinden0-9 665-20 538-27 786-32 619
Gesamt0-288 008-636 000-850 000-1 020 000
Maßnahme, Tsd. €20222023202420252026Summe
Valorisierung der Beträge an Familienbeihilfe und Mehrkindzuschlag0-208 000-466 000-620 000-750 000-2 044 000
Valorisierung Kinderabsetzbetrag0-80 000-170 000-230 000-270 000-750 000

Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet: Summe der Maßnahmen ≠ Erträge laut WFA (2023: Maßnahmen -288 000, Erträge -80 000; 2024: Maßnahmen -636 000, Erträge -170 000; …). Die Vorzeichen stehen wie in der Quelle – in WFA heißt minus teils „weniger Einnahmen“, teils „weniger Ausgaben“.

Bundesgesetz, mit dem das Studienförderungsgesetz 1992 geändert wirdVorblatt u. WFA StudFG

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Gesamtnur Bund betroffen0-7 500-34 950-53 750-67 400
Budgetbegleitgesetz 2023 15.11.2022-7,7 Mrd. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Ausschuss und im Plenum geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.

Zu Art. 1: Änderung des Bundesstatistikgesetzes 2000

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Gesamtnur Bund betroffen0-7 000-7 000-7 000-7 000
Maßnahme, Tsd. €20222023202420252026Summe
Erhöhung der Pauschalabgeltung07 0007 0007 0007 00028 000

Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet: keine Tabelle der Erträge zum Abgleich in der WFA. Die Vorzeichen stehen wie in der Quelle – in WFA heißt minus teils „weniger Einnahmen“, teils „weniger Ausgaben“.

Zu Art. 2: Änderung des Zukunftsfonds-Gesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Gesamtnur Bund betroffen0-2 000-2 000-2 000-2 000
Maßnahme, Tsd. €20222023202420252026Summe
Dotierung des Zukunfts Fonds0-2 000-2 000-2 000-2 000-8 000

Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet: keine Tabelle der Erträge zum Abgleich in der WFA. Die Vorzeichen stehen wie in der Quelle – in WFA heißt minus teils „weniger Einnahmen“, teils „weniger Ausgaben“.

Zu Art. 3 bis 6: Änderung des Tabakgesetzes 2022 und des Tabakmonopolgesetzes 1996, Bundesgesetz über die Gewährung eines Zuschusses an das Land Steiermark zur Sanierung der Grazer Burg und Bundesgesetz zur Unterstützung von kommunalen Investitionen 2023

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Bund0-486 63321 73535 10248 470
Länder04 21613 43317 64921 866
Gemeinden0502 4164 8327 2499 665
Gesamt019 99940 00060 00080 001
Maßnahme, Tsd. €20222023202420252026Summe
Anpassung und Umstrukturierung der Tabaksteuersätze020 00040 00060 00080 000200 000
Zweckzuschuss an die Gemeinden0-500 000000-500 000
Zweckzuschuss an das Land Steiermark00-5 000-5 000-5 000-15 000

Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet: Summe der Maßnahmen ≠ Erträge laut WFA (2023: Maßnahmen -480 000, Erträge 520 000; 2024: Maßnahmen 35 000, Erträge 45 000; …). Die Vorzeichen stehen wie in der Quelle – in WFA heißt minus teils „weniger Einnahmen“, teils „weniger Ausgaben“.

Zu Art. 7: Bundesgesetz über einen pauschalen Kostenersatz des Bundes an die Länder für Aufwendungen im Zusammenhang mit § 58c des Staatsbürgerschaftsgesetzes 1985

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Bund-18 000-12 000-12 000-12 0000
Länder18 00012 00012 00012 0000
GesamtSumme der Zeilen (berechnet)00000

Zu Art. 8 bis 10: Änderung des Arbeitsmarktpolitik-Finanzierungsgesetzes, des Insolvenz-Entgeltsicherungsgesetzes und des Berufsausbildungsgesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Gesamtnur Bund betroffen01 5001 5001 5001 500

Zu Art. 12 bis 14: Änderung des Pflegeausbildungs-Zweckzuschussgesetzes, des Behinderteneinstellungsgesetzes und des Bundesbehindertengesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Bund0-43 000-43 000-13 0000
Länder0-6 500-6 500-6 5000
Gesamt0-49 500-49 500-19 5000
Maßnahme, Tsd. €20222023202420252026Summe
Pflegeausbildungs-Zweckzuschussauszahlungen des Bundes013 00013 00013 000039 000
Mittel aus Bundesmittel betreffend den Ausgleichstaxfonds030 00030 0000060 000

Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet: keine Tabelle der Erträge zum Abgleich in der WFA. Die Vorzeichen stehen wie in der Quelle – in WFA heißt minus teils „weniger Einnahmen“, teils „weniger Ausgaben“.

Zu Art. 15: Änderung des Bundesgesetzes, mit dem ein Bundesgesetz zur Finanzierung der Digitalisierung des Schulunterrichts (SchDigiG) erlassen wird

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Gesamtnur Bund betroffen-180-90-90-90-90

Zu Art. 16: Änderung des Bundes-Jugendförderungsgesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Gesamtnur Bund betroffen0-1 400-1 400-1 400-1 400

Zu Art. 17: Änderung des Bundesgesetzes über die Errichtung eines Non-Profit-Organisationen Unterstützungsfonds

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Gesamtnur Bund betroffen0-30 500000
Maßnahme, Tsd. €20222023202420252026Summe
Abwicklung offener Förderungen0-30 500000-30 500

Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet: keine Tabelle der Erträge zum Abgleich in der WFA. Die Vorzeichen stehen wie in der Quelle – in WFA heißt minus teils „weniger Einnahmen“, teils „weniger Ausgaben“.

Zu Art. 18 bis 20: Änderung des Bundesmuseen-Gesetzes 2002, des Bundestheaterorganisationsgesetzes und des Bundesgesetzes über die Errichtung eines Fonds für eine Überbrückungsfinanzierung für selbständige Künstlerinnen und Künstler

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Gesamtnur Bund betroffen0-22 000-22 00000

Zu Art. 21: Änderung des Umweltförderungsgesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Gesamtnur Bund betroffen-94 430-321 367-476 956-842 156-718 323

Zu Art. 22: Landesverteidigungs-Finanzierungsgesetz (LV-FinG)

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Gesamtnur Bund betroffen0-680 000-1 090 000-1 490 000-1 990 000
Abgabenänderungsgesetz 2023 06.07.2023-19,1 Mio. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Ausschuss geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.

Abgabenänderungsgesetz 2023-AbgÄG 2023

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund-1 116-2 042-4 267-4 301-4 334
Länder00-635-635-635
Gemeinden00-362-362-362
Sozialversicherung00000
Gesamt-1 116-2 042-5 264-5 298-5 331
Maßnahme, Tsd. €20232024202520262027Summe
Pauschalierung von Gebühren entlastet-125-500-500-500-500-2 125
Steuerfreiheit von Entschädigungszahlungen an Wahlbeisitzer entlastet00-3 000-3 000-3 000-9 000

Die Maßnahmen ergeben zusammen die Erträge laut WFA – minus heißt weniger Einnahmen des Staates (entlastet), plus mehr (belastet).

CESOP-Umsetzungsgesetz 2023 06.07.2023131,0 Mio. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA.

CESOP-Umsetzungsgesetz 2023

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund-4409 07922 54425 87429 196
Länder03 2597 6038 6909 776
Gemeinden01 7194 0104 5835 156
Sozialversicherung00000
Gesamt-44014 05734 15739 14744 128
Maßnahme, Tsd. €20232024202520262027Summe
CESOP-Umsetzungsgesetz belastet015 00035 00040 00045 000135 000

Die Maßnahmen ergeben zusammen die Erträge laut WFA – minus heißt weniger Einnahmen des Staates (entlastet), plus mehr (belastet).

Progressionsabgeltungsgesetz 2024 – PrAG 2024 21.11.2023-4,1 Mrd. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA.

Progressionsabgeltungsgesetz 2024-PrAG 2024

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund0-560 633-790 226-700 124-690 113
Länder0-177 888-250 737-222 148-218 972
Gemeinden0-101 480-143 039-126 730-124 918
Sozialversicherung00000
Gesamt0-840 001-1 184 002-1 049 002-1 034 003
Maßnahme, Tsd. €20232024202520262027Summe
Gestaffelte Anpassung der ersten vier Tarifgrenzen entlastet0-500 000-640 000-640 000-640 000-2 420 000
Anpassung der Absetzbeträge entlastet0-100 000-175 000-175 000-175 000-625 000
Erhöhung des Gewinnfreibetrages (Grundfreibetrages) entlastet00-9 000-9 000-9 000-27 000
Ausweitung der steuerlichen Begünstigung von Überstunden entlastet0-180 000-200 000-65 000-50 000-495 000
Ausweitung der steuerlichen Begünstigung der SEG- und SFN-Zulagen entlastet0-45 000-50 000-50 000-50 000-195 000
Verlängerung der Homeoffice-Regelung entlastet0-10 000-70 000-70 000-70 000-220 000
Erhöhung des Kindermehrbetrages entlastet00-35 000-35 000-35 000-105 000
Erhöhung des Zuschusses zur Kinderbetreuung und Erweiterung der Betriebskindergärten entlastet0-5 000-5 000-5 000-5 000-20 000

Die Maßnahmen ergeben zusammen die Erträge laut WFA – minus heißt weniger Einnahmen des Staates (entlastet), plus mehr (belastet).

Budgetbegleitgesetz 2024 21.11.2023-3,0 Mrd. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Plenum geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.

Zu Art. 4: Änderung des Gedenkstättengesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20242025202620272028
Bund-1 208-1 955-8 925-17 918-18 957
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung00000
Gesamt-1 208-1 955-8 925-17 918-18 957

Tabelle pro Maßnahme nicht ausgewertet: Tabelle pro Maßnahme ohne Zeilen.

Zu Art. 5: IACA-Unterstützungsgesetz

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund0-800-800-800-800
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung00000
Gesamt0-800-800-800-800
Maßnahme, Tsd. €20232024202520262027Summe
Zuwendung Grundbetrag03003003003001 200
Weitere Zuwendung(en)05005005005002 000

Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet: Summe der Maßnahmen ≠ Erträge laut WFA (2024: Maßnahmen 800, Erträge 0; 2025: Maßnahmen 800, Erträge 0; …). Die Vorzeichen stehen wie in der Quelle – in WFA heißt minus teils „weniger Einnahmen“, teils „weniger Ausgaben“.

Zu Art. 6: Änderung des Rechtspraktikantengesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund0-2 557-2 609-2 661-2 714
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung00000
Gesamt0-2 557-2 609-2 661-2 714

Zu Art. 7: Bundesgesetz zur strafrechtlichen Rehabilitierung und Entschädigung

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund0-10 837-3 012-3 023-3 034
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung00000
Gesamt0-10 837-3 012-3 023-3 034

Zu Art. 10: Änderung des Umsatzsteuergesetzes 1994

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund0-167 045-233 863-33 4090
Länder0-54 310-76 034-10 8620
Gemeinden0-28 645-40 103-5 7290
Sozialversicherung00000
Gesamt0-250 000-350 000-50 0000
Maßnahme, Tsd. €20232024202520262027Summe
Temporäre Umsatzsteuersenkung für Photovoltaikanlagen entlastet0-250 000-350 000-50 0000-650 000

Die Maßnahmen ergeben zusammen die Erträge laut WFA – minus heißt weniger Einnahmen des Staates (entlastet), plus mehr (belastet).

Zu Art. 11: Änderung des Arbeitsmarktpolitik-Finanzierungsgesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20242025202620272028
Bund-119 402-125 271-123 230-119 778-114 794
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung18 84315 93119 10425 00036 282
Gesamt-100 559-109 340-104 126-94 778-78 512

Das Vorhaben betrifft nur Einnahmen (Budgetwirkung = Erträge laut WFA): entlastet

Zu Art. 13: Änderung des Dienstgeberabgabegesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20242025202620272028
Bund23 73623 97224 21224 45524 699
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung00000
Gesamt23 73623 97224 21224 45524 699
Maßnahme, Tsd. €20242025202620272028Summe
Arbeitslosenversicherung belastet22 96523 19423 42623 66123 897117 143
Insolvenz-Entgelt-Fonds belastet7717787867948023 931

Die Maßnahmen ergeben zusammen die Erträge laut WFA – minus heißt weniger Einnahmen des Staates (entlastet), plus mehr (belastet).

Zu Art. 14: Meister- und Befähigungsprüfungs-Finanzierungsgesetz

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund0-12 060-10 340-11 270-12 260
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung00000
Gesamt0-12 060-10 340-11 270-12 260

Zu Art. 15 und 16

Nettofinanzierung, Tsd. €20222023202420252026
Gesamtnur Bund betroffen00-60 100-30 0000
Maßnahme, Tsd. €20222023202420252026Summe
Abwicklung offener Förderungen00-60 100-30 0000-90 100

Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet: keine Tabelle der Erträge zum Abgleich in der WFA. Die Vorzeichen stehen wie in der Quelle – in WFA heißt minus teils „weniger Einnahmen“, teils „weniger Ausgaben“.

Zu Art. 17: Änderung des Bundesmuseen-Gesetzes 2002

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund0-5 170-12 000-12 000-12 000
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung00000
Gesamt0-5 170-12 000-12 000-12 000

Zu Art. 18: Änderung des Bundestheaterorganisationsgesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund0-7 230-16 820-16 820-16 820
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung00000
Gesamt0-7 230-16 820-16 820-16 820

Zu Art. 19: Änderung des Spanische Hofreitschule-Gesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20242025202620272028
Bund-2 500-2 500-2 500-2 500-2 500
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung00000
Gesamt-2 500-2 500-2 500-2 500-2 500

Zu Art. 20: Änderung des BFW-Gesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20242025202620272028
Bund-11 660-5 000000
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung00000
Gesamt-11 660-5 000000

Zu Art. 21: Änderung des Waldfondsgesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund0-50 000-50 00000
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung00000
Gesamt0-50 000-50 00000

Zu Art. 22: Änderung des Umweltförderungsgesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Gesamtnur Bund betroffen0-200 517-319 084-365 017-282 029

Zu Art. 23: Änderung des Umweltkontrollgesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20242025202620272028
Bund-10 044-10 044-10 044-10 044-10 044
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung00000
Gesamt-10 044-10 044-10 044-10 044-10 044

Zu Art. 24: Änderung des Altlastensanierungsgesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Gesamtnur Bund betroffen0010 90010 90010 900

Tabelle pro Maßnahme nicht ausgewertet: Kopfzeile „Maßnahme 2023 2024 2025 2026 2027“ ohne Einheit Tsd. € oder Mio. €.

Zu Art. 25: Änderung des Gesundheits- und Ernährungssicherheitsgesetzes

Nettofinanzierung, Tsd. €20242025202620272028
Bund-16 080-24 200000
Länder00000
Gemeinden00000
Sozialversicherung00000
Gesamt-16 080-24 200000
Maßnahme, Tsd. €20242025Summe
Erhöhung der Basiszuwendung der AGES aus Budgetmitteln des Bundes16 08024 20040 280

Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet: Summe der Maßnahmen ≠ Erträge laut WFA (2024: Maßnahmen 16 080, Erträge 0; 2025: Maßnahmen 24 200, Erträge 0). Die Vorzeichen stehen wie in der Quelle – in WFA heißt minus teils „weniger Einnahmen“, teils „weniger Ausgaben“.

Zu Art. 27 bis 31

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Gesamtnur Bund betroffen0-110 000-75 000-50 000-50 000
Gemeinnützigkeitsreformgesetz 2023 – GemRefG 2023 14.12.2023-348,7 Mio. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Plenum geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.

Gemeinnützigkeitsreformgesetz 2023 (GemRefG 2023)

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund0-6 763-73 981-77 395-80 807
Länder00-22 236-23 295-24 354
Gemeinden00-12 685-13 289-13 893
Sozialversicherung00000
Gesamt0-6 763-108 902-113 979-119 054
Maßnahme, Tsd. €20232024202520262027Summe
Erweiterung der Spendenabzugsfähigkeit entlastet00-90 000-95 000-100 000-285 000
Erweiterung der Abzugsfähigkeit von Zuwendungen zur Vermögensausstattung an gemeinnützige Stiftungen entlastet00-5 000-5 000-5 000-15 000
Einführung von einkommensteuerbefreiten Freiwilligenpauschalen entlastet00-10 000-10 000-10 000-30 000

Die Maßnahmen ergeben zusammen die Erträge laut WFA – minus heißt weniger Einnahmen des Staates (entlastet), plus mehr (belastet).

Start-Up-Förderungsgesetz 14.12.2023-24,8 Mio. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Ausschuss und im Plenum geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.

Start-Up-Förderungsgesetz

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund-5-4 107-4 067-4 067-4 067
Länder0-1 059-1 059-1 059-1 059
Gemeinden0-1 004-1 004-1 004-1 004
Sozialversicherung0-70-70-70-70
Gesamt-5-6 240-6 200-6 200-6 200
Maßnahme, Tsd. €20232024202520262027Summe
Start-Up-Mitarbeiterbeteiligung0-6 200-6 200-6 200-6 200-24 800

Ohne Kennzeichnung entlastet/belastet: Summe der Maßnahmen ≠ Erträge laut WFA (2024: Maßnahmen -6 200, Erträge -6 020; 2025: Maßnahmen -6 200, Erträge -6 020; …). Die Vorzeichen stehen wie in der Quelle – in WFA heißt minus teils „weniger Einnahmen“, teils „weniger Ausgaben“.

Mindestbesteuerungsreformgesetz – MinBestRefG 14.12.2023191,9 Mio. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Ausschuss geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.

Mindestbesteuerungsreformgesetz – MinBestRefG

Nettofinanzierung, Tsd. €20232024202520262027
Bund0-1 638-2 52164 61265 161
Länder00021 08221 082
Gemeinden00012 08112 081
Sozialversicherung00000
Gesamt0-1 638-2 52197 77598 324
Maßnahme, Tsd. €20232024202520262027Summe
Mindeststeuer belastet000100 000100 000200 000

Die Maßnahmen ergeben zusammen die Erträge laut WFA – minus heißt weniger Einnahmen des Staates (entlastet), plus mehr (belastet).

Abgabenänderungsgesetz 2024 – AbgÄG 2024 03.07.2024384,7 Mio. €

Budgetwirkung = Nettofinanzierung aller Gebietskörperschaften laut WFA, Summe der ersten fünf Jahre je Vorhaben (minus = der Staat nimmt weniger ein oder gibt mehr aus). Quelle: Vorblatt und WFA. Der Gesetzestext wurde im Ausschuss und im Plenum geändert – die WFA beschreibt die Regierungsvorlage, nicht den Beschluss.

Abgabenänderungsgesetz 2024-AbgÄG 2024

Nettofinanzierung, Tsd. €20242025202620272028
Bund-1 63763 46563 42763 39563 357
Länder021 72421 72421 72421 724
Gemeinden011 45811 45811 45811 458
Sozialversicherung00000
Gesamt-1 63796 64796 60996 57796 539
Maßnahme, Tsd. €20242025202620272028Summe
Pauschalierung von Gebühren für digital ausgestellte Zeugnisse entlastet-125-500-500-500-500-2 125
Erweiterung der Gebührenbefreiung um Einkünfte iZm Maßnahmen zur Abwehr von Hochwasserschäden entlastet0-1 000-1 000-1 000-1 000-4 000
Abschaffung der umsatzsteuerlichen Zwischenbankbefreiung belastet0100 000100 000100 000100 000400 000

Die Maßnahmen ergeben zusammen die Erträge laut WFA – minus heißt weniger Einnahmen des Staates (entlastet), plus mehr (belastet).

Ohne WFA, laut Budgetdienst

Je Beschluss der Abschnitt aus der Tabelle des Budgetdienstes, in Mio. € wie in der Quelle.

Progressionsabgeltungsgesetz 2025 – PrAG 2025 18.09.2024 · Budgetdienst-2,8 Mrd. €

Schätzung laut Budgetdienst des Parlaments: Abgeltung der kalten Progression im Jahr 2025 (16.09.2024), Tabelle „Finanzielle Auswirkungen aus dem Progressionsabgeltungsgesetz 2025 und der automatischen Anpassung der Tarifeckwerte für das Jahr 2025“ (PDF, S. 16). In Mio. € wie in der Quelle, Vorzeichen umgerechnet: minus = der Staat hat weniger Geld. Budgetwirkung = Finanzielle Auswirkungen des verbleibenden Drittels, Summe 2025–2028. © Parlamentsdirektion / Budgetdienst

Laut Budgetdienst, Mio. €2025202620272028Summe
Anpassung der ersten fünf Tarifgrenzen um weitere 0,5 %-Punkte entlastet-135-165-165-165-630
Anpassung der Absetzbeträge um weitere 1,67 %-Punkte entlastet-95-121-121-121-458
Anhebung der Tages- und Nächtigungsgelder entlastet-40-45-45-45-175
Anhebung des Kilometergeldes entlastet-55-60-60-60-235
Valorisierung der Frei- und Einschleifgrenze für sonstige Bezüge entlastet-53-54-54-54-215
Einführung eines Kinderzuschlags entlastet-180-180-180-180-720
Erhöhung der Kleinunternehmergrenze entlastet-83-100-100-100-383
Finanzielle Auswirkungen des verbleibenden Drittels-641-725-725-725-2 816

Unter der Tabelle des Budgetdienstes steht (wörtlich, gilt für die ganze Tabelle):

Quellen: BMF, WIFO, eigene Berechnungen mit EUROMOD.

Steuern und Sozialbeiträge in der Amtszeit

Jahreswerte des Staates insgesamt. Regierungen wechseln oft unterjährig – ein Jahr kann daher zu zwei Regierungen gehören. Das Aufkommen hängt auch von Konjunktur, Inflation und Beschäftigung ab; die Zahlen zeigen nicht, was die Gesetze dieser Regierung bewirkt haben. Alle Jahre im Diagramm

JahrSteuern und Sozialbeiträgein % des BIPProduktions- und ImportabgabenEinkommen- und VermögensteuernVermögenswirksame SteuernSozialbeiträge
2021178,1 Mrd. €43,8 %14,1 %13,8 %0,0 %15,9 %
2022194,1 Mrd. €43,2 %13,7 %14,3 %0,0 %15,2 %
2023204,8 Mrd. €42,7 %13,6 %13,8 %0,0 %15,3 %
2024215,8 Mrd. €43,2 %13,5 %13,9 %0,0 %15,8 %
2025226,7 Mrd. €43,7 %13,9 %13,8 %0,0 %16,0 %

Eurostat, gov_10a_taxag (Staat insgesamt), Stand 28.10.2026. Teile in % des BIP. Bis 1998 Schilling, von Eurostat zum festen Kurs in Euro umgerechnet. Die jüngsten Jahre können sich noch ändern (Revisionen). Jede Steuer einzeln: Steuern. Abgezogen wird „Beträge, deren Einziehung unwahrscheinlich ist“ – laut Quelle in allen Jahren 0.